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    科技财税服务

    一、 关于研究开发费用加计扣除

    (一) 企业所需提供资料:

    1、企业营业执照、组织机构代码证

    2、国地税税务登记证、开户银行许可证

    3、系统信息注册表

    4、研究开发项目的项目立项决议

    5、研究开发项目的项目开发计划书

    6、研究开发项目的效用情况说明

    7、相关的成果证明材料(相关的专利证书、检测报告、客户试用报告、查新报告等)

    8、项目组的编制情况和专业人员名单

    9、研发费用归集表

    (二) 研究开发费用加计扣除的三大好处

    1、 减轻税收负担。科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

    2、 享受国家、省、市对研究开发费用的奖补。奖补资金列入省财政年度预算,采取事前备案、事后补助的方式,按企业上一年度享受研发费用加计扣除政策的实际研发投入新增部分的10%予以补助。对不同类型企业采用最高限额管理,最高限额不予累加。高新技术企业、建有省级及以上研发平台且考核优秀的企业、首次纳入奖补范围的企业年度补助额最高1000万元,其他企业年度补助额最高500万元。

    3、 为高新认定做铺垫。高新认定必要条件之一。

    企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求:
    (1). 最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%;
    (2). 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%;
    (3). 最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。
           (三)服务优势

    帮助企业进行研发费用的涉税优化,协助申请税收优惠

    1、事前税收筹划,为企业提供包括研发人员分摊架构、研发材料及其他费用的选择与优化。解决企业对税收优惠政策不清的影响而不能享受税收优惠的局面

    2、协助申请税收优惠,使其合法享受高新技术企业的所得税低税率优惠、研发支出加计扣除优惠,为企业节省了可观的税收成本。

    3、合理规范账套设置

    账务管理追求的不是账面利润的最小化,而是企业价值的最大化。不能简单地强调增加成本,降低费用和支出。

    4、合理规范研发财务制度

    建立健全以财务管理为核心的管理体系。企业的高企财务管理(如研发立项管理、研发核算管理等)都要服务和服从于经营需要,有利于改善和提高研发效率及经济效益,不能搞形式主义,更不能各自为政。他们之间以财务管理为核心,相互配套,相互补充。

    5、合理设置研发费用

    加强公司研发项目投入费用的细化管理,使每个项目费用的管理具有可以细化的可操作性和规范的费用分配。企业普遍建立研发准备金制度,有计划、持续地增加研发投入的后补助资金。

    6、税务风险规避

    高新技术企业的税收优惠历来是机遇和风险并存的,企业为了享受税收优惠去申报高企。风险管理就显得尤为重要。申报之前要针对不同风险制定一系列防范、保全补偿措施,使企业在风险出现时不致惊慌失措,束手无策。

    7、有效提升企业管理能力

    科技财税咨询服务能为企业财务管理优化和人员能力提升提供包括架构重组、流程梳理、战略承接、发展规划、制度设计、人员专项培训在内的系统解决方案。为企业高级管理者提供基于个人职责和能力特点的财税内训服务,通过深入的了解、长期跟踪与定期交流,制定实施能力替身计划,补强个人能力短板;

    二、关于技术合同认定的税务服务

    1、免征增值税。纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务可以免征增值税。

    2、免征企业所得税。企业符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税。

    3、省科技厅技术交易市场发展专题技术转移交易类后补助。技术输出方和技术受让方根据其上一年度经认定登记的合同实现的技术交易额给予适当补助。

    4、长沙市技术交易奖励政策。按其认定的技术交易合同的成交额给予2万-50万不等的奖励。

    三、常年顾问服务

    必威app手机版下载为签约的长期客户提供全面的专业支持,包括复杂业务的处理指导、为重大经营决策提供建议以及伴随着企业发展和环境变化出现的其他财务管理问题咨询。

     


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